商業(yè)健康險全行業(yè)虧損的狀況并沒有隨著稅優(yōu)健康險試點不斷擴容而發(fā)生改變。農(nóng)工黨中央建議將現(xiàn)行稅優(yōu)健康險的稅前扣除額從2400元/年提升至6000元/年，以進一步擴大參保人群，構(gòu)建多層次的醫(yī)療保障體系。

針對稅收優(yōu)惠政策對健康險需求的激勵效果沒有達到預(yù)期的現(xiàn)狀，農(nóng)工黨中央將向3日召開的全國政協(xié)會議提交《關(guān)于完善健康保險稅收優(yōu)惠政策的建議》。

稅收商業(yè)險的利好還在持續(xù)出臺。目前一些地區(qū)陸續(xù)出臺政策，允許醫(yī)療保險個人賬戶資金用來購買商業(yè)保險。在這份提案中，農(nóng)工中央還建議保險監(jiān)管部門和社保部門聯(lián)合出臺規(guī)則，將基本醫(yī)保賬戶資金的使用更多定位于稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品。

提升現(xiàn)有稅收優(yōu)惠額度

第一財經(jīng)記者在2月27日農(nóng)工黨中央召開的“兩會”情況通報會上了解到，2017年農(nóng)工黨中央提交全國政協(xié)十二屆五次會議提案39件，內(nèi)容涵蓋醫(yī)藥衛(wèi)生、生態(tài)環(huán)境、人口資源、精準扶貧、經(jīng)濟發(fā)展、司法改革等領(lǐng)域。

農(nóng)工黨中央?yún)⒄h政部副部長王素芳表示，作為一個以醫(yī)藥衛(wèi)生界高中級知識分子、環(huán)境保護和人口資源領(lǐng)域為主的參政黨，農(nóng)工黨中央非常重視在“健康中國”領(lǐng)域的建言獻策。在這39件提案中，與“健康中國”相關(guān)的有14件，占到提案總數(shù)的36%。

2015年5月召開的國務(wù)院常務(wù)會議決定，開展商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策試點，對個人購買這類保險的支出，允許在當年按年均2400元的限額予以稅前扣除。同期，財政部、國家稅務(wù)總局、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于開展商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點工作的通知》，決定于2016年1月1日在全國31個城市開展試點。

稅優(yōu)健康險在試點這一年多以來并沒有迎來業(yè)內(nèi)預(yù)期的爆發(fā)式增長。截至2016年底，共有23家保險公司經(jīng)監(jiān)管部門審核獲得稅優(yōu)健康保險經(jīng)營資格。與機構(gòu)獲批擴容速度不相匹配的是稅優(yōu)健康險在市場上的銷售情況并不理想，保費規(guī)模不足一億元，參保人數(shù)只有數(shù)萬人，稅優(yōu)健康險漸漸成為保險機構(gòu)產(chǎn)品線上的“雞肋“。

《關(guān)于完善健康保險稅收優(yōu)惠政策的建議》認為，稅優(yōu)健康保險業(yè)務(wù)規(guī)模有限，保障人群范圍不足是當前存在的主要問題。

截至2016年11月，全國稅優(yōu)健康保險承保44035人，保費規(guī)模7124萬元，人均保費僅為1618元，還沒有用足每人每年2400元的額度。

提案認為，稅收優(yōu)惠政策對保險需求的激勵效果沒有達到預(yù)期的首要原因是稅收優(yōu)惠額度偏低，激勵效果不明顯。因此亟須提升現(xiàn)有稅收優(yōu)惠額度。

提案稱，目前2400元/年的稅前扣除額度偏低，國際經(jīng)驗顯示，發(fā)達國家一般同類政策的稅收減免額度大體為平均工資水平的10%左右。按國家統(tǒng)計局公布2015年全國平均工資數(shù)據(jù)，全國城鎮(zhèn)非私營單位就業(yè)人員年平均工資為62029元，相應(yīng)的我國減免額度應(yīng)為6000元/年左右為宜。

提案認為，當前稅優(yōu)健康險存在的其他問題還包括社保配套政策缺失，無法有效銜接現(xiàn)有社保的規(guī)模優(yōu)勢;稅收減免實際操作流程尚未順暢;試點城市開放較少，受眾群體狹窄;產(chǎn)品推廣力度不夠，消費者缺乏認知等。

允許醫(yī)保個賬資金購買稅優(yōu)險

長期以來，職工醫(yī)保個人賬戶支付范圍一直嚴格管理，賬戶資金余額沉淀龐大，使用效率不高。

為了提高個人賬戶資金的效率，今年1月1日起，上海職工醫(yī)保個人賬戶歷年結(jié)余資金可以購買商業(yè)醫(yī)療保險專屬產(chǎn)品。除上海之外， “十三五”期間各省(市)紛紛出臺政策，放寬個人賬戶資金使用范圍，允許用來購買商業(yè)保險。

提案建議充分把握職工基本醫(yī)療保險個人賬戶改革的契機，進一步擴大稅優(yōu)健康保險參保人群。目前保險市場上商業(yè)健康保險產(chǎn)品數(shù)量巨大，質(zhì)量參差不齊，而稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品由于其費率和條款受嚴格監(jiān)管，是保障功能最全面、價格最合理的產(chǎn)品。

提案還建議保險監(jiān)管部門和社保部門聯(lián)合出臺規(guī)則，將基本醫(yī)保賬戶資金的使用更多定位于稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品，同時通過家庭參保的方式，將保障人群擴展到職工直系親屬，有效解決家庭災(zāi)難性醫(yī)療支出，化解“因病致貧、因病返貧”風(fēng)險。